Osa-aikainen CFO-palvelu
Osa-aikainen CFO yrityksenne talousjohdon tueksi
Talousjohtajan osaamista ilman kokoaikaista rekrytointia
Säännöllistä talousjohdon tukea kasvuun, kassavirtaan, raportointiin ja rahoitukseen – yrityksenne todellisen tarpeen mukaisessa laajuudessa.
Osa-aikainen CFO — osa-aikainen tai ulkoistettu talousjohtaja — toimii toimitusjohtajan, johdon ja hallituksen taloudellisena kumppanina. Hän auttaa muuttamaan kirjanpidon ja operatiiviset tiedot päätöksentekoa tukevaksi näkymäksi sekä koordinoimaan taloushallinnon, raportoinnin, ennustamisen ja rahoituksen kokonaisuutta.
Palvelu soveltuu yritykselle, joka tarvitsee CFO-tason osaamista ja säännöllistä talouden johtamista, mutta ei vielä kokoaikaista talousjohtajaa. Toimeksianto voidaan rakentaa jatkuvaksi yhteistyöksi, määräaikaiseksi muutosvaiheen tueksi tai väliaikaiseksi ratkaisuksi talousjohdon siirtymätilanteeseen.
Palvelun rooli, työmäärä, tavoitteet, päätösvalta ja yhteistyö yrityksen muun taloushallinnon kanssa sovitaan selkeästi ennen toimeksiannon alkua.
Taloudellinen johtamisote ilman kokoaikaista rekrytointia
Ajantasainen taloudellinen tilannekuva
Johto saa säännöllisen näkymän kannattavuuteen, kassavirtaan, rahoitukseen ja keskeisiin poikkeamiin.
Ennakoivampi kassavirran johtaminen
Kassaa, käyttöpääomaa ja rahoitustarvetta seurataan ennen kuin ne muodostuvat kiireellisiksi ongelmiksi.
Johtamista palveleva raportointi
Raportointi rakennetaan yrityksen liiketoimintamallin ja päätöksenteon ympärille, ei vain kirjanpidon vakioraporttien varaan.
Taloushallinnon kokonaisuuden koordinointi
Osa-aikainen CFO voi yhdistää johdon, tilitoimiston, kirjanpidon, palkanlaskennan, rahoittajien ja muiden asiantuntijoiden työskentelyä.
Tuki kasvuun ja muutoksiin
Talousjohdon tukea voidaan kohdistaa esimerkiksi kasvuun, yrityskauppaan, rahoitukseen, kansainvälistymiseen tai toimintamallin uudistamiseen.
Joustava kapasiteetti
Yritys saa käyttöönsä CFO-tason asiantuntijan sovitussa laajuudessa ilman kokoaikaisen tehtävän välitöntä rakentamista.
Kun kirjanpito toimii, mutta talouden johtaminen tarvitsee vahvemman otteen
Osa-aikaisen CFO:n tarve syntyy usein ennen kuin yritys on valmis rekrytoimaan kokoaikaisen talousjohtajan.
Yritys kasvaa nopeasti
Liikevaihto, henkilöstö, investoinnit ja käyttöpääoma kasvavat, mutta taloudellinen ohjaus ei ole kehittynyt samassa tahdissa.
Toimitusjohtaja kantaa talousjohdon tehtäviä
Toimitusjohtaja kokoaa itse kassavirtaennusteita, pankkiaineistoja ja hallitusraportteja muun johtamistyön ohella.
Raportointi katsoo vain menneeseen
Kirjanpito valmistuu, mutta johto ei saa riittävää tietoa tulevasta kassavirrasta, kannattavuudesta tai liiketoiminnan ajureista.
Rahoitus tai yritysjärjestely lähestyy
Yritys valmistautuu pankkirahoitukseen, sijoituskierrokseen, yrityskauppaan, omistusjärjestelyyn tai muuhun merkittävään muutokseen.
Taloushallinto on hajautunut
Kirjanpito, palkanlaskenta, laskutus, raportointi ja johdon tarpeet eivät muodosta yhtenäistä prosessia.
Talousjohtajan väliaikainen tarve
Yrityksen oma talousjohtaja on poissa, tehtävä on avoinna tai yritys tarvitsee siirtymävaiheen johtamista ennen pysyvää rekrytointia.
Osa-aikaisen CFO:n tehtävät sovitetaan yrityksen tilanteeseen
TehtäväkokonaisuusTaloudellinen tilannekuva ja raportointi
Taloudellinen tilannekuva ja raportointi
Tavoitteena ei ole tuottaa enemmän raportteja vaan tuoda päätöksenteon kannalta olennainen tieto näkyväksi.
Kuukausiraportointi
- johdon kuukausiraportointi
- tuloksen ja taseen analyysi
- kassavirran seuranta
- toteuman, budjetin ja ennusteen vertailu
Mittarit ja hallitus
- olennaisten poikkeamien tunnistaminen
- KPI-mittarit
- liiketoimintayksikkö- tai projektikohtainen raportointi
- hallitusraportoinnin taloudellinen osuus
TehtäväkokonaisuusBudjetointi ja ennustaminen
Budjetointi ja ennustaminen
Budjetti ja jatkuva ennuste rakennetaan johdon työkaluksi eikä irralliseksi vuosittaiseksi harjoitteeksi.
Suunnittelun kokonaisuus
- vuosibudjetti
- jatkuva ennustaminen
- tulos-, tase- ja kassavirtaennuste
- skenaariot
Käytännön prosessi
- henkilöstö- ja investointisuunnitelmien vaikutukset
- ennusteen päivitysrytmi
- vastuunjako liiketoiminnan ja taloushallinnon välillä
- ennusteiden toteutumisen seuranta
TehtäväkokonaisuusKassavirta, käyttöpääoma ja rahoitus
Kassavirta, käyttöpääoma ja rahoitus
Osa-aikainen CFO voi tukea rahoitusprosessia ja osallistua neuvotteluihin sovitusti, mutta palvelu ei takaa rahoituksen saamista.
Kassa ja käyttöpääoma
- lyhyen ja keskipitkän aikavälin kassavirta
- käyttöpääoman kehitys
- myyntisaamisten, varaston ja ostovelkojen vaikutukset
Rahoituksen johtaminen
- lainanhoito
- rahoitustarpeen ennakointi
- rahoitusneuvottelujen taloudellinen valmistelu
- covenant-seuranta
- investointien rahoitusvaikutukset
Rahoituksen valmistelu ei tarkoita rahoituksen välitystä eikä takaa rahoituksen saamista.
TehtäväkokonaisuusKannattavuus ja liiketoiminnan ohjaus
Kannattavuus ja liiketoiminnan ohjaus
Kannattavuuden johtaminen edellyttää yhteistä käsitystä liiketoiminnan taloudellisista ajureista sekä toimenpiteiden vaikutusten seurantaa.
Kannattavuuden analyysi
- asiakas-, tuote- ja palvelukannattavuus
- hinnoittelun taloudellinen analyysi
- katteet
- kustannusrakenne
Ohjaus ja seuranta
- projektiseuranta
- kapasiteetin käyttö
- liiketoiminnan taloudelliset ajurit
- kasvun ja sopeuttamisen vaihtoehdot
- toimenpiteiden vaikutusten seuranta
TehtäväkokonaisuusTaloushallinnon prosessit ja yhteistyö
Taloushallinnon prosessit ja yhteistyö
Osa-aikainen CFO ei automaattisesti ota vastuuta kirjanpidon tekemisestä tai tilintarkastuksesta, vaan koordinoi kokonaisuutta.
Yhteistyö tilitoimiston kanssa
- tilitoimistoyhteistyön koordinointi
- kuukausikatkon aikataulu
- täsmäytysten ja raportoinnin vastuunjako
- laskutuksen ja perinnän seuranta
Kontrollit ja tilinpäätös
- hyväksymis- ja raportointikäytännöt
- järjestelmien ja tietolähteiden arviointi
- sisäisen valvonnan perusrakenteet
- tilinpäätöksen valmistelun koordinointi
- yhteistyö tilintarkastajan kanssa
TehtäväkokonaisuusKasvu, rahoitus ja erityistilanteet
Kasvu, rahoitus ja erityistilanteet
Kasvu- ja muutostilanteet tuovat talousjohdolle uusia vaatimuksia sekä yhteistyön tarvetta muiden asiantuntijoiden kanssa.
Kasvu ja rahoitus
- kasvusuunnitelman taloudellinen mallinnus
- sijoittaja- tai pankkiaineiston taloudellinen osuus
- yrityskaupan valmistelu
- taloudellinen due diligence -valmius
Muutosvaiheet
- integraation taloudellinen seuranta
- uuden liiketoiminnan käynnistäminen
- kansainvälistyminen
- talousfunktion rakentaminen
- väliaikainen talousjohtaminen
Juridiset, verotukselliset, arvonmääritykseen liittyvät ja muut erityiskysymykset toteutetaan tarvittaessa yhteistyössä asianomaisen alan asiantuntijoiden kanssa.
Ensimmäiset 90 päivää rakentavat yhteisen johtamismallin
Kuvaus on esimerkkirakenne, joka mukautetaan toimeksiantoon. Kaikki toimenpiteet eivät välttämättä toteudu täsmälleen 90 päivässä.
- 1
Nykytilan muodostaminen
Arvioidaan liiketoimintamalli, organisaatio ja vastuut, talousjärjestelmät, kirjanpidon ja raportoinnin prosessi, kassatilanne, rahoitus, budjetit, ennusteet, johdon ja hallituksen tiedontarpeet sekä avoimet taloudelliset riskit.
- 2
Taloudellisten prioriteettien sopiminen
Johdon kanssa määritetään tärkeimmät päätöksenteon mittarit, kassavirran seuranta, raportoinnin aikataulu, ennustamisen rytmi, rahoituksen valmistelu ja kiireellisimmät kehityskohteet.
- 3
Johtamistyökalujen rakentaminen
Rakennetaan tai kehitetään sovitun tarpeen mukaan johdon raportti, kassavirtaennuste, budjetti tai jatkuva ennuste, KPI-rakenne, hallitusraportointi, raportointikalenteri ja vastuunjako.
- 4
Säännöllinen johtamisrytmi
Yhteistyö siirtyy sovittuun rytmiin: kuukausittainen talouskatsaus, ennustepäivitys, kassavirran seuranta, johtoryhmä- tai hallitustyöskentely, kehitystoimenpiteiden seuranta ja rahoittajaviestinnän valmistelu.
Ensimmäinen tavoite ei ole rakentaa raskasta taloushallintomallia, vaan tunnistaa ne käytännöt ja työkalut, joilla on yrityksen johtamiselle suurin arvo.
Millainen talousjohdon tuki sopii yrityksenne tilanteeseen?
Kuvaa lyhyesti yrityksen koko, kasvuvaihe, nykyinen taloushallinnon järjestely ja ne kysymykset, joihin johto tarvitsee parempaa näkyvyyttä.
Yhteistyö rakennetaan todellisen tarpeen mukaan
Säännöllinen osa-aikainen CFO
Sovittu määrä työskentelyä kuukaudessa esimerkiksi raportointiin, ennustamiseen, kassavirtaan ja johdon tukemiseen.
Kasvu- tai muutosvaiheen CFO
Määräaikainen toimeksianto esimerkiksi rahoituskierroksen, yrityskaupan, kansainvälistymisen tai talousfunktion rakentamisen ajaksi.
Väliaikainen talousjohtaja
Interim-tyyppinen ratkaisu tilanteeseen, jossa vakituinen talousjohtaja puuttuu tai tehtävä on siirtymävaiheessa.
CFO-sparraus
Yrityksellä on oma talousvastaava tai talouspäällikkö, mutta hän tai toimitusjohtaja tarvitsee säännöllisen CFO-tason keskustelukumppanin.
Työmäärä, työskentelyrytmi ja osallistuminen johtoryhmän tai hallituksen työskentelyyn määritetään erikseen. Palvelulle ei ole oletusarvoista päivä-, tunti- tai kuukausipakettia.
Selkeä vastuunjako on osa toimivaa CFO-yhteistyötä
Osa-aikainen CFO voi vastata sovituista tehtävistä
- johdon raportoinnin koordinointi
- kassavirtaennusteen ylläpito
- budjetointi ja ennustaminen
- taloudellinen analyysi
- rahoitusaineiston valmistelu
- taloushallinnon yhteistyön koordinointi
- hallituksen talousaineiston valmistelu
- sovittujen kehityshankkeiden johtaminen
Yrityksen johto ja hallitus vastaavat edelleen
- liiketoimintapäätöksistä
- strategisista valinnoista
- tulevaisuutta koskevista liiketoimintaoletuksista
- kirjanpidon ja tilinpäätöksen järjestämisestä
- päätösten hyväksymisestä
- rahoitussopimuksista
- lakisääteisistä velvoitteista
Osa-aikaisen CFO:n nimike ei yksin määritä yhtiöoikeudellista asemaa tai nimenkirjoitusoikeutta. Mahdolliset valtuudet, hyväksymisrajat ja edustamisoikeudet sovitaan ja dokumentoidaan erikseen.
Osa-aikainen CFO sopii erityisesti yritykselle, joka on talousjohtamisen murrosvaiheessa
Kasvuyritys
Yritys tarvitsee vahvemmat ennusteet, raportoinnin ja kassavirran johtamisen, mutta kokoaikainen CFO-rooli ei vielä ole tarkoituksenmukainen.
Omistajavetoinen pk-yritys
Toimitusjohtaja tai omistaja haluaa siirtää talousjohdon valmistelua ja analyysiä asiantuntijalle säilyttäen päätösvallan itsellään.
Yrityskauppaa tai rahoitusta valmisteleva yritys
Yritys tarvitsee määräajaksi taloudellista koordinaatiota, ennusteita ja johdonmukaista raportointia.
Konserniksi kasvava yritys
Ensimmäinen tytäryhtiö, useampi liiketoimintayksikkö tai kansainvälistyminen lisää raportoinnin ja talousjohdon vaatimuksia.
Talousjohdon siirtymätilanne
Yrityksen oma talousjohtaja on poissa, tehtävä on avoinna tai yritys tarvitsee väliaikaista johtamista ennen pysyvää ratkaisua.
Muu neuvontapalvelu
Tarvitsetteko vain yhden analyysin tai laskelman?
Jos tarve koskee esimerkiksi yksittäistä investointilaskelmaa, kassavirtaennustetta, kannattavuusanalyysiä tai rahoitustilanteen arviointia, jatkuva CFO-yhteistyö ei välttämättä ole tarpeen. Tutustu silloin Johdon päätöksenteon taloudelliseen tukeen.
Tutustu johdon päätöksenteon taloudelliseen tukeenTilintarkastus ja CFO-palvelu edellyttävät roolien arviointia
Jos olemme tai voisimme olla myös yhtiön tilintarkastaja, arvioimme ennen CFO-toimeksiantoa palvelun vaikutukset tilintarkastajan riippumattomuuteen.
Osa-aikainen CFO-palvelu voi sisältää johtamiseen, valmisteluun ja päätöksentekoon läheisesti liittyviä tehtäviä, minkä vuoksi sama palveluntarjoaja ei voi kaikissa tilanteissa toimia sekä yhtiön tilintarkastajana että sen talousjohdon tehtävissä.
Tarvittaessa:
- toimeksiantoa rajataan
- tehtäviä eriytetään
- tilintarkastus- ja CFO-rooleja ei yhdistetä
- asiakas ohjataan tarkoituksenmukaiseen palvelumalliin
Miksi osa-aikainen CFO meiltä?
Talousjohtaminen ja raportointi samassa kokonaisuudessa
Ymmärrämme johdon tarvitseman tulevaisuustiedon sekä sen yhteyden kirjanpitoon, tilinpäätökseen ja taloudellisen tiedon luotettavuuteen.
Ulkopuolinen asiantuntijanäkökulma
Osa-aikainen CFO voi haastaa oletuksia ja tuoda vaihtoehtoja näkyviksi ilman yrityksen sisäisiä rakenteita tai historiasta syntyneitä oletuksia.
Käytännönläheinen toteutus
Työ ei jää suositusten tasolle. Sovitussa laajuudessa osallistumme raportoinnin, ennustamisen ja taloudellisten työkalujen rakentamiseen.
Joustava rooli
Yhteistyö voidaan sovittaa yrityksen kasvuun, muutostilanteeseen ja olemassa olevan taloustiimin osaamiseen.
Selkeä vastuunjako
Tehtävät, tavoitteet, työskentelyrytmi ja päätösvalta dokumentoidaan ennen toimeksiannon käynnistämistä.
Usein kysyttyä osa-aikaisesta CFO-palvelusta
Muu neuvontapalvelu
Johdon päätöksenteon taloudellinen tuki
Kassavirta-, kannattavuus-, investointi- ja rahoitusanalyysit yksittäisen päätöksen tai kehitystilanteen tueksi.
Muu neuvontapalvelu
Taloushallinnon neuvonta
Matalan kynnyksen sparraus kirjanpidon, tilinpäätöksen ja taloushallinnon kysymyksiin.
Tarvitseeko yrityksenne talousjohtajan otetta ilman kokoaikaista rekrytointia?
Kerro lyhyesti yrityksenne tilanteesta, nykyisestä taloushallinnon mallista ja niistä kysymyksistä, joihin johto tarvitsee parempaa näkyvyyttä tai käytännön tukea. Arvioimme alustavasti, soveltuuko tarpeeseen jatkuva osa-aikainen CFO, määräaikainen muutosvaiheen tuki vai rajattu päätöksenteon analyysi.